Epargner et réduire ses impôts grâce au PER individuel

Depuis le 1er octobre 2019, le PERIN (Plan Epargne Retraite Individuel) est le remplaçant du PERP, entre autres. Le PER reste par nature un support d’épargne de long terme qui vise à inciter les adhérents à se constituer des revenus complémentaires ou un capital pour la retraite, dans un cadre fiscal attractif. En effet, l’adhérent a la possibilité de déduire de son revenu global les versements qu’il réalise chaque année sur son PER, dans une certaine limite.

La contrepartie de l’avantage fiscal est le blocage de l’épargne jusqu’à la liquidation des droits à la retraite (sauf cas de sortie anticipée).

Tout versement effectué par un adhérent sur son PER est déductible de son revenu global dans la limite du plus élevé des 2 montants suivants :

• 10 % des revenus d'activité professionnelle N-1 nets de frais, revenus retenus dans la limite de 8 fois le PASS N-1 soit une déduction maximale de 31 785 € pour 2019,
• 10 % du PASS N-1, soit 3 973 € pour 2019.

(PASS 2018 : 39 732)

Exemple :

Versement de 300 €/mois sur un PERIN 
Rémunération annuelle : 40 000 € – 1 part fiscale
Revenu net imposable N-1 : 36 000 €

Plafond de déductibilité : 3 600 €

Impôt sur le revenu sans PERIN : 5 002 €
Impôt sur le revenu avec PERIN (cotisation annuelle de 3 600 €) : 3 922 €

Economies d’impôt : 1 080 €

Le PERIN permet toujours d’augmenter le plafond usuel avec les plafonds non consommés des 3 dernières années. Les couples mariés ou pacsés conservent également la possibilité d’utiliser les plafonds existants et non consommés des 3 dernières années de son conjoint.

NOUVEAUTE PER : Des parents peuvent ouvrir un PER au nom de leur enfant. Les versements qu’ils effectueront seront alors déductibles de leur revenu global dans la limite de 10% du PASS. L’enfant pourra ainsi disposer d’un capital le moment venu afin d’acheter sa résidence principale (cas de sortie anticipée).

L’adhérent a la possibilité de transférer son PER vers un autre PER, sans fiscalité. Il est aussi admis de transférer un PERP existant vers un nouveau PER afin de bénéficier des nouvelles règles, sans perdre l’antériorité et sans toutefois donner droit à une nouvelle déduction fiscale sur le montant transféré.

Vous avez des questions sur le PER ? Contactez Axe Conseils Patrimoine, votre conseiller en investissements financiers au  02.72.05.10.68 ou via notre formulaire de contact.